Kalkulator płynności w firmie: wskaźnik płynności gotówkowej (Cash Ratio)

Wskaźnik płynności gotówkowej

Wskaźnik płynności gotówkowej (ang. Cash Ratio) informuje o zdolności firmy do regulacji bieżących zobowiązań za pomocą środków pieniężnych i innych krótkoterminowych aktywów finansowych. Pozwala ocenić, w jakim stopniu przedsiębiorstwo jest w stanie pokryć bieżące zobowiązania natychmiast.

Inne nazwy wskaźnika to:

• wskaźnik płynności natychmiastowej,
• wskaźnik płynności I stopnia (wg. terminologii GUS),
• Cash Ratio.

Interpretacja wskaźnika

• Utrzymywanie się wskaźnika płynności gotówkowej powyżej 0,3 wskazuje na wysoki udział krótkoterminowych aktywów finansowych. Może to oznaczać niewykorzystywane aktywa finansowe albo gromadzenie środków pod inwestycję.
• Optymalny przedział wskaźnika płynności gotówkowej to 0,1 – 0,3.
• Stały poziom wskaźnika płynności gotówkowej poniżej 0,1 może oznaczać trudności z realizowaniem przez jednostkę swoich zobowiązań krótkoterminowych.

Jak ustalić płynność gotówkową przedsiębiorstwa?

Wskaźnik płynności gotówkowej liczy się według następującego wzoru:

Jeżeli posiadają Państwo e-sprawozdanie finansowe wskaźniki płynności mogą zostać łatwo obliczone przy pomocy naszego automatycznego kalkulatora. Wystarczy tylko wczytać plik XML lub XAdES ze sprawozdaniem finansowym spółki i kliknąć w „Płynność” po lewej stronie ekranu.

Kalkulator wskaźników finansowych mojeanalizy.pl nie będzie w stanie obliczyć wskaźnika płynności gotówkowej dla przedsiębiorstw finansowych oraz dla jednostek stosujących uproszczenia w sprawozdawczości. W przypadku wykrycia wewnętrznych sprzeczności w sprawozdaniu wskaźnik również nie zostanie obliczony.