LEHMANN+PARTNER Polska Sp. z o.o.

Identyfikator podatkowy NIP 6652545964

Numer KRS. Pole obowiązkowe dla jednostek wpisanych do Krajowego Rejestru Sądowego. 0000008452

Data od 2019-01-01

Data do 2019-12-31

Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości true

Wskazanie, czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności: true - Brak okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności; false - Wystąpiły okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności true

metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji),

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2019 roku są zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwaną dalej „Ustawą”, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Spółka Lehmann + Partner Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

ustalenia wyniku finansowego

a)Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, zgodnie ze stawkami określonymi w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Wartości niematerialne i prawne o jednostkowej wartości nie przekraczającej 10 tys. zł w dniu przyjęcia do użytkowania są jednorazowo spisane w koszty. b) Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących nabycie środków trwałych. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nieprzekraczającej 10 tysiący złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów zużycia materiałów w momencie przekazania do użytkowania ( analityka-wyposażenie). Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do używania w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Zgodnie ze stawkami określonymi w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. c) Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.

ustalenia wyniku finansowego

d) Udziały w innych jednostkach, w tym jednostkach podporządkowanych, oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. e) Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpis aktualizacyjny). Należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje odsetki za zwłokę w zapłacie należności. f) Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Poszczególne grupy zapasów są wycenianie w następujący sposób: - materiały – według cen zakupu - półprodukty i produkty w toku – według cen sprzedaży netto skorygowanych o procent zaawansowania produkcji Spółka przyjęła zasadę zaliczania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu połączoną z ustaleniem stanu i wyceny oraz korekty kosztów o wartość tego zapasu nie później niż na dzień bilansowy. g) Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w inny sposób określonej wartości godziwej. Różnice między ceną zakupu a wartością rynkową księgowane są w ciężar kosztów finansowych, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio spisanych w koszty finansowe. h) Rozliczenia międzyokresowe. Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. i) Zobowiązania krótko i długoterminowe wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Odsetki te księgowane są w ciężar kosztów finansowych. Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe wycenia się według wartości godziwej. j) Spółka nie tworzy rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, które zostaną wypłacone w przyszłości. k) Spółka utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zarachowanych, niewypłaconych wynagrodzeń, składek na ubezpieczenia społeczne, ujemnych różnic kursowych z wyceny bilansowej oraz utworzonej rezerwy na dodatkowe wynagrodzenia pracowników, których wysokość uzależniona jest od zysków przedsiębiorstwa. Spółka utworzyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczącą zarachowanych dodatnich różnic kursowych z wyceny bilansowej

ustalenia sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego

Spółka Lehmann + Partner Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym

pozostałe

Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Przychody ze sprzedaży usług są korygowane przez zmianę stanu produktów i prezentowane są jako wartość: dodatnia - gdy nastąpiło zwiększenie stanu produktów lub ujemna - gdy nastąpiło zmniejszenie stanu produktów. Przychody są ujmowane w momencie wykonania usług i obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Leasing Opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu, nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są więc jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej lub pozostałej działalności operacyjnej

Data od 2018-01-01

Data do 2018-12-31

Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości true

Wskazanie, czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności false

Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru, w tym:

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2018 roku są zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwaną dalej „Ustawą”, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Spółka Lehmann + Partner Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji),

a)Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, zgodnie ze stawkami określonymi w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Wartości niematerialne i prawne o jednostkowej wartości nie przekraczającej 3,5 tys. zł w dniu przyjęcia do użytkowania są jednorazowo spisane w koszty. b) Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących nabycie środków trwałych. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów zużycia materiałów w momencie przekazania do użytkowania ( analityka-wyposażenie). Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do używania w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Zgodnie ze stawkami określonymi w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. c) Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.

metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji),

d) Udziały w innych jednostkach, w tym jednostkach podporządkowanych, oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. e) Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpis aktualizacyjny). Należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje odsetki za zwłokę w zapłacie należności. f) Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Poszczególne grupy zapasów są wycenianie w następujący sposób: - materiały – według cen zakupu - półprodukty i produkty w toku – według cen sprzedaży netto skorygowanych o procent zaawansowania produkcji Spółka przyjęła zasadę zaliczania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu połączoną z ustaleniem stanu i wyceny oraz korekty kosztów o wartość tego zapasu nie później niż na dzień bilansowy. g) Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w inny sposób określonej wartości godziwej. Różnice między ceną zakupu a wartością rynkową księgowane są w ciężar kosztów finansowych, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio spisanych w koszty finansowe. h) Rozliczenia międzyokresowe. Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. i) Zobowiązania krótko i długoterminowe wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Odsetki te księgowane są w ciężar kosztów finansowych. Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe wycenia się według wartości godziwej. j) Spółka nie tworzy rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, które zostaną wypłacone w przyszłości. k) Spółka utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zarachowanych, niewypłaconych wynagrodzeń, składek na ubezpieczenia społeczne, ujemnych różnic kursowych z wyceny bilansowej oraz utworzonej rezerwy na dodatkowe wynagrodzenia pracowników, których wysokość uzależniona jest od zysków przedsiębiorstwa. Spółka utworzyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczącą zarachowanych dodatnich różnic kursowych z wyceny bilansowej.

ustalenia wyniku finansowego

Spółka Lehmann + Partner Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.

ustalenia sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego

Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Przychody ze sprzedaży usług są korygowane przez zmianę stanu produktów i prezentowane są jako wartość: dodatnia - gdy nastąpiło zwiększenie stanu produktów lub ujemna - gdy nastąpiło zmniejszenie stanu produktów. Przychody są ujmowane w momencie wykonania usług i obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Leasing Opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu, nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są więc jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej lub pozostałej działalności operacyjnej.