PRZEDSIĘBIORSTWO DROGOWO-MOSTOWE "UNIDROG" SP. Z O.O.

Identyfikator podatkowy NIP 7191001964

Numer KRS. Pole obowiązkowe dla jednostek wpisanych do Krajowego Rejestru Sądowego. 0000096769

Date from 2019-01-01

Date To 2019-12-31

Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości true

Wskazanie, czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności: true - Brak okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności; false - Wystąpiły okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności false

Description of circumstances indicating threats to the company's operation continuity

Pod koniec 2019r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące COVID-19 (koronawirusa). W pierwszych miesiącach 2020r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Kierownictwo uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym za rok 2019r., lecz za zdarzenie po dacie bilansu wymagające dodatkowych ujawnień. Ponieważ sytuacja wciąż się rozwija, kierownictwo jednostki uważa, że nie jest możliwe przedstawienie szacunków ilościowych potencjalnego wpływu obecnej sytuacji na jednostkę. Możliwy jest spadek przychodów spółki ze względu na prawdopodobne ograniczenie krajowych nakładów na budowy i remonty dróg. Kierownictwo będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki.

valuation methods of assets and liabilities (as well as of amortisation)),

1. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyętych zasad (polityki) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami uchwały Zarządu Spółki z dnia 10.01.2018r. 2. Przyjęte zasady politykę) rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. 3. Na podstawie art. 28B ustawy o rachunkowości (Dz.U. z 2017r. poz. 2342) w związku z art. 6 ust. 2 ustawy o zmianie rachunkowości i niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 133 z dnia 2015.09.08) jednostka nie stosuje przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. Nr 149 poz. 1674 z dnia 2001.12.22 z późn. zm.). 4. W przypadku, gdy informacje dotyczące poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego nie wystąpiły w jednostce, zarówno w roku obrotowym jak i za rok poprzedzający rok obrotowy, to przy sporządzaniu sprawozdania finansowego pozycje te pomija się. Metody wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji): 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. 2. Dla potrzeb ujmowania w księgach śodków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych spółka przyjęła następujące ustalenia: - amortyzowanie środków trwałych odbywa się z zachowaniem zasad określonych Ustawą z dn. 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tzw. amoryzacja podatkowa) - składniki majątku o przewidzianym okresie użytkowania dłuższym niż rok i wartości początkowej niższej niż 2.000,00 zł są zaliczane bezpośrednio do kosztów zużycia materiałów - przedmioty o wartości początkowej mieszczącej się w przedziale 2.000,00 zł - 10.000,00 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych i umarza jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania - środki trwałe o wartości początkowej powyżej 10.000,00 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych i amortyzuje się zg. z Ustawą z dn. 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych - wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 10.000,00 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane zg. z Ustawą z dn. 15 lutego 1992r. o pdatku dochodowym od osób prawnych 3. Stany i rozchody objętych ewidencją ilościwo-wartościową materiałów i towarów spółka wycenia w cenach zakupu ustalonych przy zastosowaniu metody wyceny FIFO. W zakresie pozostałych materiałów spółkaa przyjęła zasadę odpisywania ich wartości bezpośrednio w koszty w momencie zakupu. 4. Należności i zobowiązania w trakcie roku i na dzień bilansowy wykazuje się według wartości nominalnej, tj. wartości ustaonej przy ich powstaniu, z zachowaniem zasady ostrożności. Należności sporne, wątpliwe lub znacznie przeterminowane obejmuje się odpisami aktualizującymi ich wartość, z uwzględnieniem art. 34b ustawy o rachunkowości. Odpisu aktualizującego dokonuje się w wartości 100% takiej należności, najpóźniej na dziń bilansowy, w ciężar kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której

valuation methods of assets and liabilities (as well as of amortisation)),

dotyczą te odpisy. W przypadku ustania przyczyny, dla ktorej dokonano odpisu aktualizującego należności, równowartość jego całości lub odpowiedniej jej części podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. 5. Inwestycje długoterminowe spółka wycenia w cenie nabycia.

determining the financial result

Spółka prowadzi ewidencję kosztów tylko w układzie rodzajowym - na kontach zespołu 4, stosując również konto 490 rozliczenie kosztów. Ustalenie wyniku finansowego za rok obrotowy przebiega według następującego schematu księgowego: - na koniec roku obrotowego zamyka się konta wynikowe i na konto "wynik finansowy" następuje przeniesienie (przeksięgowanie) wszytstkich zrealizowanych lub należnych przychodów oraz kosztów związanych z tymi przychodami oraz strat i zysków nadzwyczajnych, jak również saldo konta 490 wykazujące wartość zmiany stanu produktów, a także saldo podatku dochodowego i innych obowiązkowych obciążeń wpływających na wynik. - jeżeli konto "wynik finansowy" wykazuje saldo Ma, wtedy występuje zysk netto firmy za rok obrotowy. Saldo Wn konta "wynik finansowy" jest informacją o stracie netto. - saldo Wn lub Ma wykazujemy w pasywach bilansu spółki, w pozycji - zysk (strata) netto - odpowiednio, jako wielkość dodatnia (zysk) lub wielkość ujemna (strata). - kwota zysku lub straty wykazana w tej pozycji bilansu musi odpowiadać kwocie zysku (straty) netto wykazanego w rachunku zysków i strat.

determining the financial statements preparation method

Sprawozdanie finansowe spółki zawiera: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. Bilans 3. Rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym 4. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany metodą pośrednią 5. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia Sprawozdanie finansowe spółki na podst. art. 64 ustawy o rachunkowości podlega badaniu przez firmę audytorską.

Date from 2018-01-01

Date To 2018-12-31

Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości true

Indication whether there are any circumstances that could pose a threat to her going concern status true

Adopted accounting (policy) principles, where the choice is allowed by statutory provisions, including

1. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami uchwały Zarządu Spółki z dnia 07.01.2008r. 2. Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. 3. Na podstawie art. 28b ust 1 ustawy o rachunkowości (Dz.U. z 2017r. poz. 2342) w związku z art. 6 ust. 2 ustawy o zmianie ustawy o rachunkowości i niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 1333 z dnia 2015.09.08) jednostka nie stosuje przepisów Rozporządzenia Ministra Finansowego w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. Nr 149 poz. 1674 z dnia 2001.12.22 z późn. zm.). 4. W przypadku, gdy informacje dotyczące poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego nie wystąpiły w jednostce, zarówno w roku obrotowym jak i za rok poprzedzający rok obrotowy, to przy sporządzaniu sprawozdania finansowego pozycje te pomija się.

valuation methods of assets and liabilities (as well as of amortisation)),

1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. 2. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych spółka przyjęła następujące ustalenia:  Amortyzowanie środków trwałych odbywa się z zachowaniem zasad określonych Ustawą z dn. 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tzw. amortyzacja podatkowa).  Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i wartości początkowej równej lub niższej niż 2.000,00 zł są zaliczane bezpośrednio do kosztów zużycia materiałów.  Przedmioty o wartości początkowej ponad 2.000,00 zł do 10.000,00 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych i umarza jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.  Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 10.000,00 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych i amortyzuje się zg. z Ustawą z dn. 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych.  Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 10.000,00 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane zg. z Ustawą z dn. 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych. 3. Stany i rozchody objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów i towarów spółka wycenia w cenach zakupu ustalonych przy zastosowaniu metody FIFO. W zakresie pozostałych materiałów spółka przyjęła zasadę odpisywania ich wartości bezpośrednio w koszty w momencie zakupu. Na koniec roku obrotowego ustala się stan tych składników majątkowych drogą spisu z natury i jego wyceny oraz dokonuje się korekty kosztów o wartość tego stanu. 4. Należności i zobowiązania w trakcie roku i na dzień bilansowy wykazuje się według wartości nominalnej, tj. wartości ustalonej przy ich powstaniu, z zachowaniem zasady ostrożności. Należności sporne, wątpliwe lub znacznie przeterminowane obejmuje się odpisami aktualizującymi ich wartość, z uwzględnieniem art. 35b ustawy o rachunkowości. Odpisu aktualizującego dokonuje się w wartości 100% takiej należności, najpóźniej na dzień bilansowy, w ciężar kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczą te odpisy. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego należności, równowartość jego całości lub odpowiedniej części podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. 5. Inwestycje długoterminowe spółka wycenia w cenie nabycia.

determining the financial result

Spółka prowadzi ewidencję kosztów tylko w układzie rozdzajowym - na kontach zespołu 4, stosując również konto 490 rozliczenie kosztów. Ustalenie wyniku finansowego za rok obrotowy przebiega według następującego schematu księgowego: - na koniec roku obrotowego zamyka się konta wynikowe i na konto "wynik finansowy” następuje przeniesienie (przeksięgowanie) wszystkich zrealizowanych lub należnych przychodów oraz kosztów związanych z tymi przychodami oraz strat i zysków nadzwyczajnych, jak również saldo konta 490 wykazyjuce wartość zmiany stanu produktów, a także saldo podatku dochodowego i innych obowiązkowych obciążeń wpływających na wynik. - jeżeli konto "wynik finansowy” wykazuje saldo Ma, wtedy występuje zysk netto firmy za rok obrotowy. Saldo Wn konta "wynik finansowy” jest informacją o stracie netto. - saldo Wn lub Ma wykazujemy w pasywach bilansu firmy, w pozycji - zysk (strata) netto - odpowiednio, jako wielkość dodatnia (zysk) lub wielkość ujemna (strata). - kwota zysku lub straty wykazana w tej pozycji bilansu musi odpowiadać kwocie zysku (straty) netto wykazanego w rachunku zysków i strat.

determining the financial statements preparation method

Sprawozdanie finansowe spółki zawiera: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. Bilans 3. Rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym 4. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany metodą pośrednią 5. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia Sprawozdanie finansowe spółki na podst. art. 64 ustawy o rachunkowości podlega badaniu przez firmę audytorską.